Про затвердження Програми покращення функціонування Охтирського управління Державної казначейської служби України Сумської області та якості обслуговування розпорядників бюджетних коштів, одержувачів бюджетних коштів та інших клієнтів на 2026 рік

ОХТИРСЬКА МІСЬКА РАДА

      ВОСЬМЕ СКЛИКАННЯ

  СЕСІЯ

Р І Ш Е Н Н Я

___________                                    м. Охтирка                                        ______

Про затвердження Програми покращення функціонування Охтирського управління Державної казначейської служби України Сумської області та якості обслуговування розпорядників бюджетних коштів, одержувачів бюджетних коштів та інших клієнтів на 2026 рік

Відповідно до пункту 22 частини першої статті 26 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», частини другої статті 85 Бюджетного кодексу України, з метою налагодження тісної взаємодії органів виконавчої влади та місцевого самоврядування з Охтирським управлінням Державної казначейської служби України Сумської області та створення зручних і сприятливих умов отримання послуг розпорядниками та одержувачами бюджетних коштів, спрощення процедури надання послуг клієнтам, забезпечення відкритості інформації про діяльність органів казначейства, враховуючи лист Охтирського управління Державної казначейської служби України Сумської області №03-46-06/1396 від 01.09.2026, керуючись частиною першою статті 59 Закону України  «Про місцеве самоврядування в Україні» міська рада вирішила:

1. Затвердити Програму покращення функціонування Охтирського управління Державної казначейської служби України Сумської області та якості обслуговування розпорядників бюджетних коштів, одержувачів бюджетних коштів та інших клієнтів на 2026 рік (додається).
2. Охтирському управлінню Державної казначейської служби України Сумської області (Поляшенко С.В.) забезпечити виконання заходів, передбачених Програмою.
3. Управлінню фінансів та економіки Охтирської міської ради (ШарковаН.М.) при підготовці проєкту рішення про внесення змін до Бюджету врахувати видатки на виконання програми за наявності фінансового ресурсу та з дотриманням вимог бюджетного законодавства.
4. Контроль за виконанням цього рішення покласти на постійну комісію з питань бюджету, соціально-економічного розвитку, інвестицій, промисловості та підприємництва (Бейзим Л.М.).

Міський голова                                                               Павло КУЗЬМЕНКО

Додаток

до рішення сесії Охтирської міської ради

від ___________2026 року №______

П Р О Г Р А М А

покращення функціонування

Охтирського управління Державної казначейської служби України Сумської області

та якості обслуговування розпорядників бюджетних коштів,

одержувачів бюджетних коштів та інших клієнтів

на 2026 рік

м. Охтирка

Паспорт програми

покращення функціонування Охтирського управління

Державної казначейської служби України Сумської області

та якості обслуговування розпорядників бюджетних коштів,

одержувачів бюджетних коштів та інших клієнтів на 2026 рік

1. I. Загальні положення.

Одним із пріоритетних напрямів розвитку Охтирського управління Державної казначейської служби України Сумської області (далі – Управління) є розвиток електронного документообігу та дистанційного обслуговування через впровадження програмно-технічного комплексу «Клієнт Казначейства – Казначейство» для автоматизації процесів виконання бюджетів усіх рівнів, а також автоматизованої системи «Є-Звітність» для складання та подання звітності розпорядниками бюджетних коштів, одержувачами бюджетних коштів та іншими клієнтами (далі – Клієнти) з використанням кваліфікованого електронного підпису.

Комплексна Програма покращення функціонування Охтирського управління Державної казначейської служби України Сумської області та якості обслуговування розпорядників бюджетних коштів, одержувачів бюджетних коштів та інших клієнтів на 2026 рік (далі – Програма) розроблена на підставі Бюджетного кодексу України, постанови Кабінету Міністрів України від 09 червня 2021р. № 590 «Про затвердження Порядку виконання повноважень Державною казначейською службою в особливому режимі в умовах воєнного стану», Положення про Охтирське управління Державної казначейської служби України Сумської області, затвердженого наказом Державної казначейської служби України від 16.12.2025 № 318, наказу Державної казначейської служби України від 26.03.2026 № 111 «Про затвердження Регламенту роботи Державної казначейської служби України та її територіальних органів».

Розробка Програми зумовлена необхідністю забезпечення безперебійного та якісного казначейського обслуговування Клієнтів у період воєнного стану та в умовах нестабільного електропостачання.

Через систему електронних платежів Управлінням забезпечено розрахунково-касове обслуговування Клієнтів, операції з коштами бюджетів – 97 установ, в тому числі: 13 установ – фінансуються за рахунок коштів державного бюджету (розпорядники бюджетних коштів), 84 – установи місцевого бюджету (з яких 64 – розпорядники бюджетних коштів, 20 – одержувачі бюджетних коштів); 4 – інші клієнти (Охтирський ВДВС СМРУ МІН’ЮСТУ, ТОВ «БРОКЕНЕРГІЯ», ТОВ «Охтиркапроменерго», ТОВ «Охтирка м’ясопродукт»).

В основі казначейського обслуговування заснований комплекс організаційних процедур щодо забезпечення обліку видаткових операцій, здійснення контролю за цільовим спрямуванням бюджетних коштів, формування фінансової звітності про виконання бюджетів за видатками, тощо.

У процесі казначейського обслуговування бюджетів за видатками Управлінням здійснюються такі функції:

1. Здійснення відкриття і закриття рахунків в національній валюті, проведення операцій на рахунках, формування та надання виписок з рахунків.
2. Проведення відповідних розрахунків між державним та місцевими бюджетами, між місцевими бюджетами, а також між учасниками бюджетного процесу та суб’єктами господарювання.
3. Формування та ведення єдиного реєстру розпорядників та одержувачів бюджетних коштів і бази даних мережі розпорядників та одержувачів бюджетних коштів.
4. Формування та доведення до розпорядників бюджетних коштів витягів з розписів державного бюджету та зміни до нього, до місцевих фінансових органів — помісячного розподілу міжбюджетних трансфертів за кодами бюджетів за відповідними місцевими бюджетами згідно із затвердженим розписом державного бюджету та зміни до нього.
5. Ведення бухгалтерського обліку усіх операцій з виконання державного та місцевих бюджетів.
6. Встановлення термінів (графіків) подання місячної бюджетної звітності, квартальної (проміжної) і річної фінансової та бюджетної звітності розпорядникам та одержувачам бюджетних коштів.
7. Зведення та складання звітності про виконання державного, місцевих та зведених місцевих бюджетів, складання та подання відповідним місцевим фінансовим органам звітності про виконання місцевих бюджетів.
8. Здійснення реєстрації та обліку бюджетних зобов’язань розпорядників та одержувачів бюджетних коштів.
9. Здійснення у межах повноважень, передбачених законом, контролю за відповідністю кошторисів розпорядників бюджетних коштів показникам розпису бюджету, відповідністю взятих бюджетних зобов’язань розпорядниками бюджетних коштів відповідним бюджетним асигнуванням, паспорту бюджетної програми, відповідністю платежів узятим бюджетним зобов’язанням та відповідним бюджетним асигнуванням, дотриманням розпорядниками та одержувачами бюджетних коштів, іншими клієнтами вимог законодавства у сфері закупівель в частині наявності документів шляхом їх перегляду в електронній системі закупівель.
10. Здійснення безспірного списання коштів державного бюджету та місцевих бюджетів або боржників на підставі рішення суду.
11. Здійснення покриття тимчасових касових розривів місцевих бюджетів.
12. Забезпечення у межах повноважень реалізації державної політики стосовно захисту інформації з обмеженим доступом.
13. Забезпечення ефективного, результативного і цільового використання бюджетних коштів.
14. Надання консультаційної допомоги учасникам бюджетного процесу з питань, що належать до компетенції Управління.
15. Застосування заходів впливу за порушення бюджетного законодавства.
16. Вживання заходів до захисту інформації, яка обробляється Управлінням.
17. Здійснення інших повноважень, визначених законами України.

1. II. Мета Програми.

         Метою Програми є: створення зручних і сприятливих умов для роботи працівників Управління та отримання послуг Клієнтами місцевих та державного бюджетів; забезпечення відкритості та прозорості інформації про діяльність Управління; побудова ефективної системи казначейського обслуговування; формування сучасних стандартів партнерських відносин між Управлінням та Клієнтами; розширення застосування системи дистанційного обслуговування через програмно-технічний комплекс «Клієнт Казначейства – Казначейство» та автоматизовану систему «Є-Звітність»; забезпечення якісного обслуговування Клієнтів шляхом зміцнення матеріально-технічної бази Управління.

III. Основними завданнями Програми є:

1. підвищення рівня якості та ефективності обслуговування Клієнтів місцевих та державного бюджетів;
2. упровадження сучасних інформаційних технологій в процес казначейського обслуговування;
3. широке інформування про тенденції казначейського обслуговування;
4. підвищення відкритості, прозорості діяльності Управління;
5. зміцнення матеріально-технічної бази Управління;
6. посилення рівня захисту інформації за рахунками Клієнтів (зокрема щодо операцій, стану рахунків, дат їх відкриття та реквізитів) від несанкціонованого доступу.

1. IV. Основні напрямки та фінансове забезпечення Програми.

1. V. Термін реалізації Програми.

         Програма розрахована на 2026 рік.

1. VI. Джерела фінансування.

         Фінансування Програми здійснюється за рахунок коштів бюджету Охтирської міської територіальної громади відповідно до розрахунку, шляхом виділення коштів для надання субвенції з бюджету Охтирської міської територіальної громади до державного бюджету для забезпечення виконання мети Програми. Контроль за використанням бюджетних коштів, передбачених для здійснення заходів, визначених Програмою, здійснюється в порядку встановленому законодавством.

VII. Координація та контроль за виконанням заходів Програми.

         Виконання цієї Програми забезпечується Управлінням та Виконавчим комітетом Охтирської міської ради Охтирського району Сумської області. Координація діяльності щодо виконання заходів Програми покладена на Управління за участю керівників самостійних структурних підрозділів. За результатами аналізу виконання програмних заходів, з урахуванням внесених змін до нормативних актів, допускається коригування заходів Програми шляхом внесення змін та доповнень до Програми.

VIII. Звітування по Програмі.

Управління готує та подає звіт про надходження та використання коштів отриманих з бюджету Охтирської міської територіальної громади на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів за квартал, рік до органу Казначейства вищого рівня та до Виконавчого комітету Охтирської міської ради Охтирського району Сумської області.

1. IX. Очікувані результати від впровадження Програми.

Виконання Програми дасть змогу:

• Створити комфортні умови праці для працівників Управління та Клієнтів.
• Забезпечити безперебійну роботу Управління.
• Створити умови для ділових взаємовідносин Управління та бюджетних установ.
• Забезпечити повний цикл обслуговування Клієнтів, прискорити обробку інформації відповідно до системного процесу отримання документів, обробки платіжних інструкцій, отримання виписок та можливість бюджетних установ в режимі реального часу відстежувати стан обліку рухів на рахунках ввіреної їм установи.
• Підвищити ефективність запобігання порушення бюджетного законодавства.
• Розширення інформаційного забезпечення в процесі дистанційного обслуговування бюджетів.
• Економії бюджетних коштів на витратні матеріали та часу на відвідування Управління.

Начальник відділу бухгалтерського

обліку та звітності, головний бухгалтер                          Світлана НЕГРОВА