Про затвердження звіту про виконання бюджету Охтирської міської територіальної громади за 1 квартал 2024 року

ОХТИРСЬКА МІСЬКА РАДА

ВОСЬМЕ СКЛИКАННЯ

  СЕСІЯ

Р І Ш Е Н Н Я

__________                               м. Охтирка                                            № _______

 Про затвердження звіту про виконання бюджету Охтирської міської територіальної громади за 1 квартал 2024 року

1853700000

(код бюджету)

Відповідно до частини четвертої статті 80 Бюджетного кодексу України, пункту 23 частини першої статті 26 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», керуючись частиною першою статті 59 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», міська рада  вирішила: 

1. Затвердити звіт про виконання бюджету Охтирської міської територіальної громади за 1 квартал 2024 року:

по доходах бюджету Охтирської міської територіальної громади у сумі 102643,8 тис.гривень, у тому числі по доходах загального фонду бюджету –     97404,6 тис.гривень та по доходах спеціального фонду бюджету – 5179,2 тис.гривень згідно з додатком 1 до цього рішення;

по видатках бюджету Охтирської міської територіальної громади у сумі 82795,1 тис.гривень, у тому числі по видатках загального фонду бюджету –77776,5 тис.гривень та по видатках спеціального фонду бюджету –  5018,6 тис.гривень згідно з додатком 2 до цього рішення.

Міський голова                                                                 Павло КУЗЬМЕНКО

Пояснювальна записка

до рішення міської ради «Про затвердження звіту про  виконання бюджету Охтирської міської територіальної громади

за 1 квартал  2024 року»

І.  Загальна характеристика виконання бюджету

Дохідна частина бюджету Охтирської міської територіальної громади (далі – бюджет громади) на 2024 рік затверджена з урахуванням внесених змін в сумі  407339,3 тис.гривень, в т.ч.: загальний фонд – 400307,1 тис.гривень, спеціальний фонд – 7032,2 тис.гривень.

Фактично за  1 квартал 2024 року зараховано коштів на суму 102643,8  тис.гривень (25,2% виконання річного плану), в т.ч.: по загальному фонду – 97464,6 тис.гривень (24,3%), по спеціальному фонду – 5179,2 тис.гривень (73,6%).

Видаткова частина бюджету громади на 2024 рік затверджена в сумі 443 638,0 тис.гривень, в т.ч. загальний фонд – 433 437,3 тис.гривень, спеціальний фонд – 10 200,7 тис.гривень.

Виконання бюджету по видатках за 1 квартал 2024 року становить 82 795,1 тис.гривень (18,7% річних призначень), з них: по загальному фонду – 77 776,5 тис.гривень (17,9% річних призначень), по спеціальному фонду – 5 018,6 тис.гривень (49,2% річних призначень).

ІІ. Виконання дохідної частини

Надходження до бюджету громади в сумі 102643,8 тис.гривень складаються з:

– доходів без урахування трансфертів (власні доходи)  в сумі  76710,4 тис.гривень (загальний фонд – 72668,2 тис.гривень, спеціальний – 4042,2 тис.гривень);

– офіційних трансфертів в сумі 25933,4 тис.гривень, які зараховано до загального фонду на суму  24796,4 тис.гривень,  до спеціального фонду – 1137,0 тис.гривень.

Виконання річного плану надходжень загального та спеціального фондів

(тис.гривень)

Динаміка надходжень за січень – березень 2024 року в порівнянні з  минулорічним періодом (у співставних  умовах)

(тис.гривень)

Надходження до бюджету громади  в 1 кварталі 2024 року збільшилися  в порівнянні з відповідним періодом 2023 року  на 18,5%, в тому числі власні доходи загального фонду збільшилися 17,4%.

План надходжень власних доходів загального фонду за січень-березень 2024 року виконано на 100,1%: заплановано 72567,7 тис.гривень, отримано – 72668,2 тис.гривень, перевиконання – 100,5 тис.гривень.

Найбільшим джерелом наповнення загального фонду є  податок на доходи фізичних осіб, питома вага у власних доходах становить 58,6%.                 Зараховано зазначеного податку на суму 42548,4 тис.гривень, що становить 100,9% до плану 1 кварталу. Річний план виконано на 23,2%.

В порівнянні з відповідним періодом минулого року (у співставних умовах без урахування  ПДФО військовослужбовців)   надходження податку на доходи фізичних осіб збільшились на 5644,9 тис.гривень, або на 15,3%. Збільшення виникло по:

– ПДФО з найманих працівників – на 5493,7 тис.гривень, або на 15,2%;

– ПДФО за результатами річного декларування – на 213,3 тис.гривень, або на 64,7%;

– ПДФО у вигляді мінімального податкового зобов’язання, що підлягає сплаті фізичними особами – на 4,6 тис.гривень. Даний податок почав надходити до бюджету громади в листопаді 2023 року.

Зменшення виникло по ПДФО з інших доходів, ніж заробітна плата – на  66,7 тис.гривень, або на 18,6%.

Акцизний податок (питома вага у власних доходах – 9,7%) зараховано в сумі 7034,6 тис.гривень, що становить 111,8%  виконання плану за 1 квартал 2024 року. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження збільшились на 1726,3 тис.гривень, або на 32,5%. Річний план виконано на 22,9%.

Плата за землю  (питома вага в доходах загального фонду –7,7%)

надійшла на суму 5627,0 тис.гривень, 114,6% виконання плану звітного періоду, річний план виконано на 28,4%. В порівнянні з минулорічним періодом надходження плати за землю збільшилися на 2002,0 тис.гривень, або на 55,2%.

Єдиний податок – другий за обсягом надходжень платіж, питома вага у власних доходах загального фонду становить 17,7%, зараховано на суму 12833,6 тис.гривень, план звітного періоду виконано на  92,1%. В порівнянні з минулорічним періодом надходження збільшились на 6338,3 тис.гривень, або на 97,6%. Річний план виконано на 35,3%.

Юридичні особи сплатили єдиного податку на суму  1274,3 тис.гривень, план  1 кварталу виконано на 113,8%. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження збільшились на 461,9 тис.гривень, або на 56,9%.

Фізичні особи сплатили  11525,4 тис.гривень, план звітного періоду виконано на 90,1%. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження збільшились на 5866,4 тис.гривень, або в 2 рази.

Єдиний податок  з сільськогосподарських товаровиробників, у яких частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків, зараховано на суму 34,0 тис.гривень, план звітного періоду  виконано на 141,5%. Річний план виконано на 14,1%.

Плата за надання  адміністративних послуг зарахована на  суму 1446,8 тис.гривень, що  більше плану 1 кварталу на 557,8 тис.гривень, або на 62,7%. На значне перевиконання вплинуло надходження з 01.01.2024 адміністративних послуг відповідно до Закону України «Про дорожній рух», кошти стягує Регіональний сервісний центр МВС у Сумській області. Таких коштів в січні-березні 2024 року зараховано на суму 787,2 тис.гривень.  Річний план надходження адміністративних послуг виконано на 33,6%, в порівнянні з минулорічним періодом більше  на 44,3%.

Інші надходження зараховано в сумі 358,0 тис.гривень, в т.ч.: плата за користування місцем розташування тимчасових споруд – 56,1 тис.гривень, надходження від КНП «Охтирська ЦРЛ» відшкодування збитків, виявлених в ході ревізії аудиторами Управління Північно-Східного офісу Держаудитслужби Сумської області – 16,5 тис.гривень, відшкодування винними вартості лікування в КНП «Охтирська ЦРЛ» потерпілих від злочину – 4,4 тис.гривень, повернення бюджетними установами фінансування минулих років – 281,0 тис.гривень. Річний план виконано на 96,7%.

Офіційні трансферти (дотація та субвенції) надійшли до загального фонду на суму 24796,4 тис.гривень, з них:

• додаткова дотація з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення повноважень органів місцевого самоврядування на деокупованих, тимчасово окупованих та інших територіях України, що зазнали негативного впливу у зв’язку з повномасштабною збройною агресією Російської Федерації – на суму 2840,4 тис.гривень, в 2023 році зазначений трансферт не надходив до бюджету громади;

– освітня субвенція з державного бюджету – на суму 21389,4 тис.гривень, що більше в порівнянні з 1 кварталом 2023 року на 3,5% ;

– субвенція з місцевого (обласного) бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції – на суму 466,9 тис.гривень, більше ніж в минулорічному періоді на 14,2% ;

– інші субвенції з місцевого (обласного) бюджету – 95,2 тис.гривень, більше на 12,6%;

– субвенція з місцевого (обласного) бюджету на здійснення підтримки окремих закладів та заходів у системі охорони здоров`я за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – на суму 4,5 тис.гривень, більше на 23,0%.

Доходи спеціального фонду (без урахування міжбюджетних трансфертів) протягом 1 кварталу 2024 року становлять 4042,2 тис.гривень, в т.ч.:

– екологічний податок – 48,5 тис.гривень, в порівнянні з минулим роком більше на 17,5 тис.гривень, або на 56,4%;

– власні надходження бюджетних установ – 3934,6 тис.гривень, в порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження зменшились на 5832,1 тис.гривень, або на 59,7%. Зменшення пов’язано з тим, що в поточному році  отримано благодійної допомоги менше на суму 7291,3 тис.гривень, а платні послуги, що надаються бюджетними установами, збільшилися на 1459,2 тис.гривень за рахунок зростання обсягу наданих послуг;

– надходження до цільового фонду  Охтирської міської ради становлять 59,1 тис.гривень, з них плата за тимчасове користування місцем розташування рекламних засобів – 39,3 тис.гривень, кошти пайової участі фізичних осіб у виставково-ярмаркових заходах для використання на благоустрій визначених місць ярмаркової торгiвлi Охтирської міської територіальної громади – 19,8 тис.гривень.

 До спеціального фонду надійшла субвенція з місцевого  (обласного) бюджету на проектування, відновлення, будівництво, модернізацію, облаштування, ремонт об`єктів будівництва громадського призначення, соціальної сфери, культурної спадщини, житлово-комунального господарства, інших об’єктів, що мають вплив на життєдіяльність населення, за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету на суму 1137,0 тис.гривень.

ІІІ. Виконання видаткової частини

Виконання видаткової частини бюджету Охтирської  міської територіальної громади за звітний період склало 82 795,1 тис.гривень, або 18,7% до затверджених бюджетних призначень на рік.

Виконання видаткової частини загального фонду бюджету становить 77 776,5 тис.гривень, або 17,9% річних призначень, та спрямовано за галузями:

«Освіта» – 47 960,4 тис.гривень, «Охорона здоров’я» – 4 745,0 тис.гривень, «Соціальний захист» – 4 256,7 тис.гривень, «Культура і мистецтво» – 1 955,2 тис.гривень, «Фізкультура і спорт» – 1 676,4 тис.гривень, «Житлово-комунальне господарство» – 2 779,9 тис.гривень, «Державне управління» – 11 966,1 тис.гривень, інші – 2 436,8 тис.гривень.

За економічною класифікацією видатків загального фонду обсяг видаткової частини направлено на:

– заробітну плату і нарахування на оплату праці працівників бюджетної сфери – 50 199,8 тис.гривень, або 17,6% затверджених річних призначень,

– продукти харчування – 2 950,5 тис.гривень, що становить 2,4% річних призначень,

– оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 11 081,7 тис.гривень, або 24,8% затверджених річних призначень,

– поточні трансферти – 7 490,5 тис.гривень, або 25,1% річних призначень,

– соціальне забезпечення – 2 066,0 тис.гривень, або 15,6% річних призначень,

– інші поточні витрати (придбання, оплата послуг, відрядження) – 3 977,0 тис.гривень, або 8,8% річних призначень.

Виконання видаткової частини спеціального фонду становить 5 018,6 тис.гривень, або 49,2% річних призначень, в тому числі за рахунок:

• плати за послуги, що надаються бюджетними установами – 1 343,4 тис.гривень,
• інших джерел власних надходжень бюджетних установ – 2 114,2 тис.гривень,
• інших надходжень (передача коштів із загального фонду до бюджету розвитку (спеціального фонду) – 1 561,0 тис.гривень.

За економічною класифікацією видатків спеціального фонду обсяг видаткової частини направлено на:

– заробітну плату і нарахування на оплату праці працівників бюджетної сфери – 273,9 тис.гривень,

– продукти харчування – 1 142,7 тис.гривень,

– інші поточні витрати (придбання, оплата послуг) – 1 711,5 тис.гривень,

– капітальні видатки – 1 890,5 тис.гривень.

Кредиторська заборгованість по загальному фонду станом на 01.04.2024 року складає 11 214,2 тис.гривень, з них заборгованість по виплаті заробітної плати працівникам бюджетних установ міста, термін виплати якої не настав, склала 11 054,1 тис.гривень.

Начальник управління

фінансів та економіки                                                        Наталія ШАРКОВА