Про затвердження Порядку розміщення тимчасово вільних коштів бюджету Охтирської міської територіальної громади шляхом придбання державних цінних паперів

14 Квітня, 2023 281

ОХТИРСЬКА МІСЬКА РАДА

ВОСЬМЕ СКЛИКАННЯ

______ СЕСІЯ

Р І Ш Е Н Н Я

00.00.202_ м. Охтирка №

Відповідно до частини восьмої статті 16 Бюджетного кодексу України, постанови Кабінету Міністрів України від 23 травня 2018 р. № 544 «Про затвердження Порядку розміщення тимчасово вільних коштів місцевих бюджетів шляхом придбання державних цінних паперів», керуючись частиною першою статті 59 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», міська рада вирішила:

Затвердити Порядок розміщення тимчасово вільних коштів бюджету Охтирської міської територіальної громади шляхом придбання державних цінних паперів (додається).
Контроль за виконанням даного рішення покласти на постійну комісію з питань бюджету, соціально-економічного розвитку, інвестицій, промисловості та підприємництва (Бейзим Л.М.).

Міський голова Павло КУЗЬМЕНКО

Додаток

до рішення міської ради

від . .2023 №

Порядок

розміщення тимчасово вільних коштів бюджету Охтирської міської територіальної громади шляхом придбання державних цінних паперів

Цей Порядок визначає процедуру розміщення тимчасово вільних коштів бюджету Охтирської міської територіальної громади шляхом придбання державних цінних паперів.
Терміни, що вживаються у цьому Порядку, мають таке значення:

1) тимчасово вільні кошти бюджету Охтирської міської територіальної громади (далі – тимчасово вільні кошти) – обсяг коштів бюджету Охтирської міської територіальної громади (далі – бюджету громади), які обліковуються на рахунках загального та/або спеціального фондів (крім субвенцій, отриманих з інших бюджетів, та коштів резервного фонду) на дату їх розміщення шляхом придбання державних цінних паперів і відволікання яких не призведе до втрати платоспроможності бюджету громади та виникнення заборгованості за відповідним фондом бюджету громади протягом періоду, на який передбачається здійснити розміщення таких коштів шляхом придбання державних цінних паперів. Платоспроможність бюджету громади – спроможність бюджету громади своєчасно і в повному обсязі здійснювати платежі за всіма його зобов’язаннями;

2) державні цінні папери – облігації внутрішньої державної позики, що розміщуються відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 31 січня 2001 р. №80 “Про випуски облігацій внутрішніх державних позик”;

3) первинні дилери – визначені Міністерством фінансів України відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 14 квітня 2009 р. № 363 “Про запровадження інституту первинних дилерів на ринку державних цінних паперів” фінансові установи, які взяли на себе зобов’язання співпрацювати з Мінфіном у частині розвитку внутрішнього ринку державних цінних паперів в обмін на виключне право участі у розміщеннях облігацій внутрішніх державних позик (далі – облігації) та переважне право брати участь в інших операціях, що проводить Мінфін з такими облігаціями;

4) неконкурентна заявка – заявка управління фінансів та економіки Охтирської міської ради (далі – управління фінансів та економіки) з визначенням кількості та строку обігу державних цінних паперів, у якій ставка дохідності їх придбання не зазначається.

Умовами розміщення тимчасово вільних коштів шляхом придбання державних цінних паперів є:

1) прийняття Охтирською міською радою відповідного рішення;

2) укладення договору про обслуговування рахунка в цінних паперах та генеральної угоди або іншого відповідного договору між управлінням фінансів та економіки та первинним дилером;

3) визначення у договорі про обслуговування рахунка в цінних паперах між управлінням фінансів та економіки та первинним дилером обов’язкових умов щодо перерахування первинним дилером процентного доходу/дисконту та/або суми погашення державних цінних паперів не пізніше наступного банківського дня після їх отримання, відповідальності первинного дилера в разі неповернення чи несвоєчасного повернення коштів у зазначений строк на відповідний рахунок бюджету громади, відкритий в Охтирському управління Державної казначейської служби України Сумської області;

4) відсутність на дату розміщення тимчасово вільних коштів простроченої кредиторської заборгованості за відповідним фондом бюджету громади (відповідними напрямами його використання), крім тієї, що виникла внаслідок недоотримання коштів субвенцій з державного бюджету та бюджетів інших рівнів;

Цей підпункт не застосовується у період дії воєнного стану в Україні;

5) відкриття рахунка в цінних паперах та укладення правочинів щодо фінансових інструментів на конкурсних засадах у первинних дилерах, до яких протягом останнього року Національний банк не застосовував таких заходів впливу, як обмеження, зупинення чи припинення здійснення окремих видів операцій та віднесення банку до категорії проблемних або неплатоспроможних.

Тимчасово вільні кошти можуть розміщуватися шляхом придбання державних цінних паперів із строком обігу до одного року (короткострокові державні облігації), від одного до п’яти років (середньострокові державні облігації) та більше п’яти років (довгострокові державні облігації).
Для розміщення тимчасово вільних коштів бюджету громади шляхом придбання державних цінних паперів управління фінансів та економіки формує заявку-пропозицію, в якій визначає потенційний обсяг коштів, інші умови з урахуванням пункту 3 цього Порядку, запит щодо умов обслуговування відповідного рахунка в цінних паперах та провадження діяльності з торгівлі фінансовими інструментами (брокерської діяльності), адресу, дату прийняття пропозиції банку (не більш як п’ять робочих днів з дня відправлення) і дату розгляду та надсилає її до первинних дилерів.
Участь у конкурсі беруть державні банки, що здійснюють діяльність на території м. Охтирка Сумської області та належать до переліку первинних дилерів, інформацію про перелік яких публікує Міністерство фінансів України на офіційному web-порталі.
Для проведення конкурсу з відбору первинного дилера утворюється комісія у складі не менш як п’ять осіб. Склад комісії затверджується начальником управління фінансів та економіки з визначенням його головою комісії.

До складу конкурсної комісії входять представники управління фінансів та економіки, начальник юридичного відділу, юрисконсульт апарату міської ради та її виконавчого комітету, керівник Охтирського управління Державної казначейської служби України Сумської області (далі – Казначейство), депутати Охтирської міської ради (за згодою).

Засідання конкурсної комісії, яке проводиться протягом п’яти робочих днів з дати закінчення строку подання первинними дилерами пропозицій, вважається правоможним, якщо на ньому присутні не менш як дві третини її членів. Рішення комісії приймається простою більшістю голосів членів комісії, присутніх на її засіданні. У разі рівного розподілу голосів вирішальним є голос голови конкурсної комісії.

Конкурсна комісія має право звертатися до первинних дилерів, які подали пропозиції, за роз’ясненнями та наданням додаткової інформації.

Використання відомостей, що містяться у пропозиціях первинних дилерів, здійснюється з додержанням вимог законодавства.

Інформація, що стосується розгляду, пояснення, оцінки та порівняння пропозицій, є конфіденційною.

Переможцем конкурсу визнається первинний дилер, який за інших рівних умов запропонував найменшу вартість обслуговування відповідного рахунка в цінних паперах та обслуговування діяльності з торгівлі фінансовими інструментами (брокерської діяльності) на відповідний строк.

Рішення конкурсної комісії оформляється протоколом, який підписується всіма її членами, що брали участь у голосуванні. У разі незгоди з рішенням член комісії може письмово викласти свою позицію, що додається до протоколу засідання комісії.

На підставі рішення конкурсної комісії управління фінансів та економіки укладає з первинним дилером договір про обслуговування рахунка в цінних паперах та генеральну угоду або інший відповідний договір.

У разі коли первинний дилер, що визнаний переможцем, відмовляється від укладення з управлінням фінансів та економіки відповідних договорів, конкурсна комісія має право визначити іншого первинного дилера, розглянувши протягом трьох робочих днів подані пропозиції повторно.

Укладення управлінням фінансів та економіки договору про обслуговування рахунка в цінних паперах та генеральної угоди або іншого відповідного договору, а також подання до первинного дилера заявки на придбання державних цінних паперів є підставою для внесення відповідних змін до помісячного розпису фінансування бюджету громади в установленому порядку.
Тимчасово вільні кошти перераховуються з рахунку бюджету громади, відкритого в Казначействі, на рахунок, відкритий управлінням фінансів та економіки у первинних дилерів для розміщення таких коштів шляхом придбання державних цінних паперів у строки, визначені у заявці на придбання державних цінних паперів, погодженій з первинним дилером. Управління фінансів та економіки може придбавати державні цінні папери шляхом надання виключно неконкурентних заявок (з визначенням кількості та строку обігу державних цінних паперів, без зазначення ставки дохідності).
Перерахування тимчасово вільних коштів здійснюється Казначейством у разі дотримання умов, визначених пунктом 3 цього Порядку, на підставі поданих управлінням фінансів та економіки таких документів:

1) рішення Охтирської міської ради про розміщення тимчасово вільних коштів шляхом придбання державних цінних паперів;

2) довідки про внесення змін до помісячного розпису фінансування бюджету громади;

3) договору про обслуговування рахунка в цінних паперах та генеральної угоди або іншого відповідного договору між управлінням фінансів та економіки та первинним дилером;

4) заявки на придбання державних цінних паперів та розпорядження про виділення коштів загального (спеціального) фонду бюджету громади;

5) платіжного доручення (або платіжної інструкції);

6) листа-повідомлення про перерахування коштів (якщо сума розміщення перевищує 1 млн. гривень), надісланого не пізніше ніж за один робочий день до дати перерахування.

Операції, пов’язані з розміщенням тимчасово вільних коштів, проводяться органами Казначейства відповідно до Порядку казначейського обслуговування місцевих бюджетів, затвердженого Мінфіном.

Відображення операцій у бухгалтерському обліку та звітності про виконання бюджету громади здійснюється Казначейством у встановленому законодавством порядку.

Повернення коштів бюджету громади за придбані державні цінні папери після їх погашення та/або виплати доходу (процентів/дисконту) або продажу на фондовому ринку здійснюється на відповідний рахунок бюджету громади, відкритий в Казначействі.
Доходи (проценти/дисконт) за державними цінними паперами зараховуються до доходів загального фонду бюджету громади за кодом класифікації доходів бюджету 21050000 «Плата за розміщення тимчасово вільних коштів». У договорі про обслуговування рахунка в цінних паперах обов’язково зазначаються реквізити рахунка для обліку надходжень загального фонду бюджету громади, на який у строки, передбачені умовами розміщення державних цінних паперів, перераховуються доходи (проценти/дисконт) за державними цінними паперами.
Управління фінансів та економіки інформує щомісяця до 3 числа Казначейство про суми коштів, розміщених шляхом придбання державних цінних паперів та повернених під час їх погашення або продажу на фондовому ринку; залишок коштів бюджету громади, розміщених шляхом придбання державних цінних паперів; суми доходу (проценти/дисконт), що надійшли до бюджету громади як плата за користування тимчасово вільними коштами.

Секретар міської ради Вікторія БУЛАХ

Начальник управління

фінансів та економіки Наталія ШАРКОВА