Про затвердження звіту про виконання бюджету Охтирської міської територіальної громади за 1 квартал 2023 року

ОХТИРСЬКА МІСЬКА РАДА

ВОСЬМЕ СКЛИКАННЯ

______ СЕСІЯ

Р І Ш Е Н Н Я

00.00.202_                                      м. Охтирка                                  №

 Про затвердження звіту про виконання бюджету Охтирської міської територіальної громади за 1 квартал 2023 року

1853700000

(код бюджету)

Відповідно до частини четвертої статті 80 Бюджетного кодексу України, пункту 23 частини першої статті 26 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», керуючись частиною першою статті 59 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», міська рада  вирішила: 

1. Затвердити звіт про виконання бюджету Охтирської міської територіальної громади за 1квартал 2023 року:

по доходах бюджету Охтирської міської територіальної громади у сумі 123144,2 тис.гривень, у тому числі по доходах загального фонду бюджету –     113334,2 тис.гривень та по доходах спеціального фонду бюджету – 9810,0 тис.гривень згідно з додатком 1 до цього рішення;

по видатках бюджету Охтирської міської територіальної громади у сумі 93 538,9 тис.гривень, у тому числі по видатках загального фонду бюджету –70 829,8 тис.гривень та по видатках спеціального фонду бюджету –  22 709,1                 тис.гривень згідно з додатком 2 до цього рішення.

Міський голова                                                                      Павло КУЗЬМЕНКО

Пояснювальна записка

 до рішення міської ради «Про затвердження звіту про виконання бюджету Охтирської міської територіальної громади

за 1 квартал 2023 року» 

І. Виконання дохідної частини

До бюджету  Охтирської міської територіальної громади (далі – бюджет громади) у 1 кварталі 2023 року надійшло  коштів на суму 123144,3 тис.гривень, з них до загального фонду – 113334,2 тис.гривень, до спеціального фонду – 9810,0 тис.гривень.

Надходження в сумі 123144,3 тис.гривень складаються з:

– доходів без урахування трансфертів (власні доходи)  в сумі  101867,2 тис.гривень (загальний фонд – 92057,2 тис.гривень, спеціальний – 9810,0 тис.гривень);

– офіційних трансфертів в сумі 21277,1 тис.гривень, які зараховано до загального фонду, по спеціальному фонду – відсутні.

Виконання річного плану надходжень загального та спеціального фондів

(тис.гривень)

Планові показники звітного періоду по власних доходах загального фонду виконано на 104,1%, по офіційних трансфертах – на 99,8%, всього доходи загального фонду виконано на 103,2%.

В порівнянні з відповідним періодом 2022 року  власні доходи збільшилися на 37552,4 тис.гривень, або на 58,4%. Офіційні трансферти зменшилися на 1976,9 тис.гривень, або на 8,5%, що пов’язано із зменшенням обсягу освітньої субвенції на 1921,8 тис.гривень.

Найбільшим джерелом наповнення загального фонду є податок на доходи фізичних осіб, питома вага у власних доходах становить 79,8%. Зараховано зазначеного податку на суму 73440,9 тис.гривень,  план звітного періоду  виконано на 103,6%.

         Єдиний податок – другий за обсягом надходжень платіж, питома вага у власних доходах загального фонду становить 7,1%, зараховано на суму 6495,2 тис.гривень, план звітного періоду виконано на 93,6%. В порівнянні з минулорічним періодом надходження зменшилися на 1299,8 тис.гривень, або на 16,7%.

Акцизний податок, питома вага у власних доходах – 5,8%, отримано на суму 5308,3 тис.гривень, план звітного періоду виконано на 84,8%.  В порівнянні з минулорічним періодом надходження збільшилися на 1895,8 тис.гривень, або на 55,6%.

Плата за землю, питома вага даного платежу – 3,9%,  отримано на суму 3625,0 тис.гривень, план звітного періоду виконано на 165,1%, перевиконання  – 1429,0 тис.гривень. В порівнянні з минулорічним періодом надходження плати за землю збільшилися на 1414,8 тис.гривень, або на 64,0%.

Податок на нерухоме майно зараховано на суму 1217,2 тис.гривень, план звітного періоду перевиконано в 2,5 рази. В порівнянні з минулорічним періодом надходження збільшилися на 586,4 тис.гривень, або на 93,0%.

Надходження орендної плати за користування майновим комплексом та іншим майном, що перебуває в комунальній власності, становлять 379,7 тис.гривень, план звітного періоду виконано на 48,7%, недоотримано 400,3 тис.гривень. Впливає відсутність платежів від ТОВ «БРОКЕНЕРГІЯ» за оренду цілісно-майнового комплексу  «Охтирська ТЕЦ» за період з  листопада 2022 року по лютий 2023 року включно.

Інші надходження (ККДБ  24060300) зараховано в сумі 197,8 тис.гривень, в т.ч.: плата за користування місцем розташування тимчасових споруд – 43,2 тис.гривень, надходження від КНП «Охтирська ЦРЛ» відшкодування збитків, встановлених в ході ревізії аудиторами Управління Північно-Східного офісу Держаудитслужби Сумської області – 16,5 тис.гривень, відшкодування винними вартості лікування в КНП «Охтирська ЦРЛ» потерпілих від злочину – 5,4 тис.гривень, повернення бюджетними установами фінансування минулих років – 132,7 тис.гривень.

Кошти за шкоду, заподіяну на земельних ділянках, державної та комунальної власності, які не надані у користування та не передані у власність, внаслідок їх самовільного зайняття, використання не за цільовим призначенням (ККДБ 24062200) зараховано на суму 34,8 тис.гривень – це добровільна сплата від 3-х порушників земельного законодавства. Кошти по даному коду надходжень не планувалися, так як відповідно до Закону України від 15.03.2022 №2129-ІХ «Про внесення змін до розділу ХІІ «Прикінцеві та перехідні положення» Закону України «Про виконавче провадження» тимчасово, на період до припинення воєнного стану припиняється звернення стягнення на заробітну плату, пенсію, стипендію та інший дохід боржника.

Офіційні трансферти (субвенції з державного та обласного бюджетів ) надійшли до загального фонду на суму 21277,1 тис.гривень, з них:

– освітня субвенція з державного бюджету – на суму 20660,1 тис.грн.;

– субвенція з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції – на суму 408,9 тис.гривень;

– субвенція з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – на суму 119,9 тис.гривень;

– інші субвенції з місцевого бюджету (обласного бюджету) – 84,5 тис.гривень;

– субвенція з місцевого бюджету на здійснення підтримки окремих закладів та заходів у системі охорони здоров’я за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 3,7 тис.гривень.

Найбільшим джерелом наповнення спеціального фонду є власні надходження бюджетних установ – 9766,7 тис.грн. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження збільшились на 8143,5 тис.грн., або в 6,0 разів. На збільшення вплинуло отримання в звітному періоді благодійної допомоги на суму 9409,0 тис.гривень, з них найбільше отримано: відділ освіти – 4472,6 тис.гривень, управління капітального будівництва та житлово-комунального господарства – 3428,7 тис.гривень, управління соціального захисту населення – 562,3 тис.гривень, відділ культури і туризму – 458,4 тис.гривень.

Екологічний податок отримано на суму 31,0 тис.гривень, в порівнянні з минулим роком менше на 11,7 тис.гривень, або на 27,4%.

Надходження до цільового фонду становлять 12,3 тис.гривень, в порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження зменшились на 10,5 тис.грн., або на 46,0%.

ІІ. Виконання видаткової частини

Виконання видаткової частини бюджету громади  (з урахуванням міжбюджетних трансфертів) за 1 квартал 2023 року склало 93 538,9 тис.гривень, або 18,1 % до затверджених бюджетних призначень, у тому числі по загальному фонду – 70 829,8 тис.гривень (16,9%) та по спеціальному фонду – 22 709,1 тис.гривень (22,9%), з них бюджет розвитку – 13 177,3 тис.гривень (14,8%).

За економічною класифікацією видатків загального фонду найбільший обсяг видаткової частини направлено:

– на оплату праці і нарахування на заробітну плату працівників бюджетної сфери – 45 969,1 тис.гривень, або 17,8% до затверджених річних призначень,

– на оплату товарів і послуг – 12 209,4 тис.гривень, або 12,2% до річних призначень,

– на оплату комунальних послуг та енергоносіїв спрямовано 9 588,6 тис.гривень, або 22,8% до затверджених річних призначень,

– на поточні трансферти – 10 715,3 тис.гривень, або 30,9 % до річних призначень.

Виконання видаткової частини спеціального фонду за 1 квартал 2023 року склало 22 709,1 тис.гривень, або 22,9% до річних призначень, за рахунок:

• плати за послуги, що надаються бюджетними установами – 167,0 тис.гривень,
• інших джерел власних надходжень бюджетних установ – 9 385,1 тис.гривень,
• інших надходжень (передача коштів із загального фонду до бюджету розвитку (спеціального фонду) – 13 157,0 тис.гривень.

За економічною класифікацією видатків найбільший обсяг видаткової частини займають капітальні видатки – 16 632,9 тис.гривень, на оплату праці і нарахування на заробітну плату спрямовано 154,9 тис.гривень, продукти харчування 134,8 тис.гривень.

З метою реалізації в місті державної політики з питань захисту державного суверенітету, сприяння підвищенню обороноздатності та мобілізаційної готовності військових частин, зміцнення законності і правопорядку, забезпечення комплексного підходу до розв’язання проблем матеріально-технічного забезпечення військових формувань в умовах воєнного стану з бюджету громади направлено субвенції з місцевого бюджету державному бюджету в сумі 17 585,0 тис.гривень.

Механізм витрачання коштів бюджету громади у звітному періоді 2023 року відображає черговість спрямування витрат та здійснення платежів, визначених порядком виконання повноважень Державною казначейською службою в особливому режимі в умовах воєнного стану, затвердженим постановою Кабінету Міністрів України від 09 червня 2021 року № 590 (зі змінами).

В першу чергу здійснюються видатки на національну безпеку і оборону та на здійснення заходів правового режиму воєнного стану. Друга черга – оплата праці працівників бюджетних установ, комунальних послуг та енергоносіїв, інших витрат, спрямованих на забезпечення поточної діяльності установ і закладів бюджетної сфери, фінансову підтримку комунальних підприємств, що забезпечують життєдіяльність Охтирської міської територіальної громади.

Перелік видатків, які не визначені в першій та другій чергах, відносяться до третьої черги. Зобов’язання за видатками третьої черги реєструються  органами Державного казначейства та чекають оплати, тому виникає  заборгованість перед постачальниками та надавачами послуг.

Кредиторська заборгованість по загальному фонду станом на 01.04.2023 року складає 12261,1 тис.гривень, з них заборгованість по виплаті заробітної плати працівникам бюджетних установ міста, термін виплати якої не настав, склала 10 166,1 тис.гривень.

Прострочена кредиторська заборгованість за спожиті комунальні послуги та енергоносії по загальному фонду міського бюджету  відсутня.

Дебіторська заборгованість по загальному фонду станом на звітну дату становить 231,5 тис. гривень.

Для ефективного використання коштів бюджету громади за 1 квартал 2023 року управлінням фінансів та економіки Охтирської міської ради підготовлено 97 довідок про зміни до розпису видатків головних розпорядників та одержувачів бюджетних коштів.

Начальник управління фінансів

та економіки                                                                   Наталія ШАРКОВА